Движение по забалансовым счетам в 1С: какие документы использовать и как отражать операции

Забалансовые счета используются для учета имущества и обязательств, не принадлежащих организации, но находящихся у неё во временном пользовании, хранении или обеспечении. Ошибки в выборе документов приводят к искажению учета и проблемам при проверках. В видео № 60 подробно разобрано, какими документами в 1С отражается движение по основным забалансовым счетам — от 001 до 011. 

Ниже — систематизированное описание с практическими акцентами.

Используется при получении основного средства в аренду.

Документ в 1С:

• Поступление ОС
• Вид поступления - получение в аренду

В документе указываются:

• контрагент;
• инвентарный номер (внутренний);
• оценочная стоимость по акту.

Проводка формируется исключительно по забалансовому счёту 001.

Возврат аренды оформляется документом Выбытие ОС с видом операции Возврат объекта аренды.

Документ:

• Поступление ТМЦ
• Вид операции - Ответственное хранение

Указывается количество и цена (без НДС). Вид ТМЦ значения не имеет, так как учет забалансовый.

Возврат:

• Документ Расходная накладная с видом операции Возврат с хранения.

Документ:

• Поступление ТМЦ
• Вид операции: В переработку

Особенность:

• учет ведется только по материалам;
• вид ТМЦ не выбирается вручную.

Возврат:

• Расходная накладная → Возврат из переработки.

Документ:

• Поступление ТМЦ
• Вид операции: На комиссию
• Обязательно указывается договор комиссии.

Дополнительно:

• можно выбрать счет расчетов (60 или 76);
• настройки количественного/суммового учета задаются в плане счетов.

Списание происходит через Отчет комиссионера при продаже.

Документ:

• Поступление ТМЦ
• Вид операции: Оборудование для монтажа

Критически важно:

• вид ТМЦ должен быть «Оборудование», иначе номенклатура не отобразится.

Возврат:

• Расходная накладная → возврат оборудования для монтажа.

В видео упомянут кратко. Учет ведется отдельным механизмом. Для этой темы используется специализированный документ и отдельная методология (особенно с учетом изменений с 1 июля).

Документ:

• Перевод задолженности
• Вид операции: Списание дебиторской задолженности

Особенность:

• пользователь сам определяет, формировать ли проводку по счету 007;
• сумма списывается за баланс, но подлежит контролю.

Восстановление как правило, выполняется ручной проводкой.

Документ:

• Ручные проводки

Указывается:

• договор;
• сумма обеспечения.

Корреспонденции с балансовыми счетами нет

Если вам нужна помощь в настройке 1С Хьюмен Систем под задачи вашей компании — обращайтесь к специалистам pcadmin.by. Мы поможем оптимизировать учёт, ускорить работу и избежать ошибок.

Оставляйте заяку или звоните на линию консультаций 1С: +375 (29) 674 34 12  (Ульяна)