Как правильно отражать выручку при УСН в 1С:8 при расчетах с резидентами и нерезидентами

Компании и ИП, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН), сталкиваются с вопросом: как корректно отражать выручку, если расчёты с клиентами происходят в валюте, а договорные обязательства зафиксированы в белорусских рублях или эквиваленте? Особенно это актуально при работе с нерезидентами и резидентами, использующими валютные условия в договорах.

Рассмотрим особенности налогового учета выручки в двух типичных ситуациях и покажем, как автоматизировать корректировки в 1С:8 Хьюмен Систем

1. Используем специальную обработку в 1С:8:

Заполняем период.
Программа находит документы отгрузки по нерезидентам.
Автоматически рассчитывается разница между курсом предоплаты и курсом на дату отгрузки.

2. Формируем документ «Корректировка налоговых регистров»:

Он не формирует проводок, но записывает данные в регистр налогового дохода.
Разница включается в налоговую базу по УСН.

Отрицательные разницы не включаются в расчёт, как того требует законодательство.

1. Создать акт оказания услуг:

В договоре установить флажок «расчёт в разных валютах».

2. Зарегистрировать оплату в банк-выписке:

Указать дату, сумму и договор.

3. Закрыть задолженность:

Через документ «Закрытие контрагентов» с флажками:
«Закрытие в разных валютах»
«Закрытие по договорам».

4. Заполнить обработку расчёта корректировок:

Выбираем организацию и документ закрытия.
Программа рассчитает положительную разницу.
Формируем документ «Корректировка налоговых регистров».

Как и в первом случае, учитываются только положительные разницы.

Настройка корректного отражения выручки при УСН в 1С — задача, требующая знания не только программы, но и налогового законодательства. Закажите настройку 1С под ваш учёт — с обработками, проводками и проверкой логики! Оставляйте заяку или звоните на линию консультаций 1С: +375 (29) 674 34 12 (Ульяна) и мы поможем на любом этапе